По датам

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА КОСТРОМЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 июля 2013 г. № 1424

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОЦЕНКИ БЮДЖЕТНОЙ И СОЦИАЛЬНОЙ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ, ФИНАНСИРУЕМЫХ
ПОЛНОСТЬЮ ИЛИ ЧАСТИЧНО ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА
ГОРОДА КОСТРОМЫ

В целях повышения эффективности расходования средств бюджета города Костромы, направленных на реализацию инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств бюджета города Костромы, в соответствии с Федеральным законом от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", пунктом 1 статьи 14 Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений", пунктом 2.6 Порядка формирования и реализации Адресной инвестиционной программы города Костромы, утвержденного постановлением Администрации города Костромы от 16 июля 2009 года № 1258, руководствуясь статьями 42, 44, частью 1 статьи 57 Устава города Костромы, постановляю:
1. Утвердить Порядок оценки бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств бюджета города Костромы.
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Глава Администрации
города Костромы
В.В.ЕМЕЦ

Утвержден
постановлением
Администрации
города Костромы
от 2 июля 2013 года № 1424

ПОРЯДОК
оценки бюджетной и социальной эффективности инвестиционных
проектов, финансируемых полностью или частично за счет
средств бюджета города Костромы

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок оценки бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств бюджета города Костромы (далее - Порядок), устанавливает процедуру оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов и является одной из важнейших составляющих процесса анализа инвестиционных проектов, на основании которого определяется необходимость и целесообразность включения объектов в Адресную инвестиционную программу города Костромы.
1.2. Порядок разработан с целью уменьшения влияния субъективных факторов при отборе инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств бюджета города Костромы (далее - инвестиционный проект), к финансированию из бюджета города Костромы и предусматривает формирование критериев отбора и ранжирования инвестиционных проектов на основе показателей бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов.
1.3. Для целей Порядка используются следующие термины и определения:
а) заявка на реализацию инвестиционного проекта - сведения об объекте, заявляемом для финансирования за счет средств бюджета города Костромы (далее - объект). Заявки на реализацию инвестиционных проектов оформляются главными распорядителями средств бюджета города Костромы по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;
б) социальная эффективность инвестиционного проекта - социальные последствия осуществления инвестиционного проекта для населения города Костромы в целом, которые выражаются в создании новых, повышении качества существующих муниципальных услуг, предоставляемых населению (далее - муниципальная услуга), а также в увеличении количества рабочих мест вследствие реализации инвестиционного проекта;
в) бюджетная эффективность инвестиционного проекта - показатель, отражающий финансовые последствия реализации инвестиционного проекта для бюджета города Костромы (в качестве основного показателя бюджетной эффективности принимается отношение бюджетного эффекта за определенный период времени к объему бюджетных инвестиций);
г) эксплуатационные расходы будущих периодов - полная величина затрат, связанных с обеспечением текущего функционирования объекта после ввода его в эксплуатацию, относящихся ко всему объему планируемых к выполнению работ, услуг при реализации инвестиционного проекта;
д) качество муниципальной услуги - показатель, отражающий полноту оказания услуги в соответствии с установленными правилами (стандартами) предоставления муниципальной услуги, в соответствии с износом основных фондов, рассчитываемый как отношение объема инвестиций к остаточной (на текущий момент) стоимости основных фондов;
е) уровень значимости инвестиционного проекта - характеристика, определяющая приоритетность реализации инвестиционного проекта для населения в целом в зависимости от потребностей, которые удовлетворяются в рамках реализации инвестиционного проекта.
1.4. Оценку бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств бюджета города Костромы, осуществляет Управление экономики Администрации города Костромы.

2. Порядок расчета бюджетной и социальной
эффективности инвестиционных проектов

2.1. Расчет бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов осуществляется на основе проектных данных, содержащихся в заявке на реализацию инвестиционного проекта.
2.2. Все данные для расчета бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов должны соответствовать ценам текущего финансового года. В случае если реализация инвестиционного проекта занимает несколько лет, указанный расчет показателей бюджетного и социального эффектов осуществляется в течение всего периода реализации инвестиционного проекта, при этом все показатели приводятся в соответствие с действующими в указанный период ценами и суммируются.
2.3. Для расчета бюджетной и социальной эффективности инвестиционного проекта используются следующие показатели:
а) I - планируемый объем инвестиций из бюджета города Костромы на всех этапах инвестиционного проекта, рассчитываемый на основе информации о величине расходов бюджета города Костромы на каждом этапе инвестиционного проекта (как предстоящих, так и уже осуществленных) с учетом затрат на проведение проектно-изыскательских работ, сметной стоимости затрат по проектно-сметной документации, стоимости оборудования, не вошедшего в смету проектно-сметной документации, затрат на пусконаладочные работы;
б) ОФ - остаточная стоимость основных фондов объекта инвестиций;
в) - количество услуг (работ, единиц результата), предоставляемых на текущий момент (за год), рассчитываемый как сумма услуг по всем объектам, предоставляющим данные услуги (работы, единицы результата). Инициатор инвестиционного проекта в обосновании указывает единый показатель, характеризующий результат деятельности по предоставлению услуг (выполнению работ, достижению единиц результата);
г) - планируемое количество оказываемых объектом услуг (работ, единиц результата), предоставляемых после ввода в эксплуатацию инвестиционного объекта (за год) (рассчитывается на основе данных инвестиционного проекта). Инициатор инвестиционного проекта в обосновании указывает единый показатель, характеризующий результат деятельности по предоставлению услуг (выполнению работ, достижению единиц результата);
д) - потребность на текущий момент (за год) в услугах (работах, единицах результата) с обоснованным расчетом;
е) - планируемая потребность в услугах (работах, единицах результата) после ввода объекта в эксплуатацию (за год); главным распорядителем средств бюджета города Костромы предоставляется обоснованный расчет;
ж) - количество рабочих мест на объекте на текущий момент;
з) - планируемое количество рабочих мест на объекте в результате реализации инвестиционного проекта;
и) Кур - корректирующий коэффициент, устанавливаемый в зависимости от уровня значимости проекта. Кур принимает следующие значения:

Уровень значимости инвестиционного проекта
1
2
3
4
Значение корректирующего коэффициента
1
0,9
0,8
0,7

2.4. Показатели для расчета социальной и бюджетной эффективности инвестиционного проекта предоставляются главными распорядителями средств бюджета города Костромы по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

3. Основные критерии оценки эффективности
инвестиционных проектов

3.1. Критериями оценки эффективности инвестиционных проектов являются:
а) уровень значимости инвестиционного проекта;
б) социальная эффективность инвестиционного проекта;
в) бюджетная эффективность инвестиционного проекта;
г) показатель необходимости реализации инвестиционного проекта.
3.2. Все инвестиционные проекты делятся на две группы:
а) в первую группу входят инвестиционные проекты, в рамках которых осуществляется реконструкция объектов;
б) во вторую группу входят инвестиционные проекты, в рамках которых осуществляется капитальное строительство или перепрофилирование объектов.
3.3. Каждому инвестиционному проекту присваивается уровень значимости в соответствии со следующими параметрами:
а) 1 уровень - значимые для города Костромы в целом и определенные как приоритетные направления развития города Костромы, а также инвестиционные проекты, обеспеченные софинансированием из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации. Данный уровень значимости присваивается инвестиционным проектам, направленным на развитие экономического, прежде всего промышленного потенциала города;
б) 2 уровень - значимые для безопасности жизнедеятельности населения города Костромы. Данный уровень значимости присваивается инвестиционным проектам, в рамках которых осуществляется капитальное строительство, перепрофилирование или реконструкция объектов в сферах дорожного хозяйства, теплоснабжения, электроснабжения, водоснабжения и водоотведения, общественной безопасности, предупреждения и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, если они не отнесены к 1 уровню;
в) 3 уровень - значимые для реализации социальных нужд населения города Костромы. Данный уровень значимости присваивается инвестиционным проектам, в рамках которых осуществляется капитальное строительство, перепрофилирование или реконструкция объектов в сферах образования, физической культуры и спорта, работы с молодежью, если они не отнесены к 1 либо 2 уровню;
г) 4 уровень - значимые для культурного развития и самореализации населения города Костромы. Данный уровень значимости присваивается инвестиционным проектам, в рамках которых осуществляется капитальное строительство, перепрофилирование или реконструкция объектов в сфере культуры и искусства.

4. Оценка бюджетной эффективности инвестиционных проектов

4.1. Расчет бюджетного эффекта от реализации инвестиционного проекта производится по формуле:

где:
БЭ - бюджетный эффект от реализации инвестиционного проекта (рублей);
- увеличение поступлений в бюджет города Костромы в результате реализации инвестиционного проекта, рассчитанных за 5 лет, к которым относятся:
поступления от налогов, установленных действующими нормативными правовыми актами;
дивиденды по принадлежащим городу Костроме акциям и другим ценным бумагам, выпущенным в связи с реализацией инвестиционного проекта;
экономия средств бюджета города Костромы в связи с частичным или полным финансированием расходов на оказание муниципальных услуг из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
иные поступления;
- экономия средств бюджета города Костромы за счет снижения эксплуатационных расходов в результате реализации инвестиционного проекта (рублей), которая рассматривается как разность расходов бюджета города Костромы на эксплуатацию объекта до начала реализации инвестиционного проекта и эксплуатационных расходов будущих периодов. Расчет эксплуатационных расходов будущих периодов производится за период не менее 5 лет в порядке, определенном приложением 3 к настоящему Порядку;
- коэффициент дисконтирования, который на соответствующий год определяется по формуле:

где:
СЦБ - действующая на момент проведения оценки ставка рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации;
i - количество лет, на которое рассчитываются показатели.
4.2. Расчет бюджетной эффективности производится по формуле:

где:
БЭ - бюджетный эффект от реализации инвестиционного проекта, определяемый в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Порядка;
I - планируемый объем инвестиций из бюджета города Костромы.
4.3. Экономия средств бюджета города Костромы за счет снижения эксплуатационных расходов в результате реализации инвестиционного проекта в расчет бюджетной эффективности инвестиционных проектов второй группы не включается.

5. Оценка необходимости реализации инвестиционных проектов,
в рамках которых осуществляется реконструкция объектов
(первой группы), и их социальной эффективности

5.1. Для оценки необходимости реализации инвестиционных проектов, в рамках которых осуществляется реконструкция объектов (первой группы), и их социальной эффективности производится определение показателя повышения качества жизни населения города Костромы . Значение показателя зависит от количества жителей города Костромы, жилищные условия либо уровень социальных услуг которых улучшается/повышается. принимает значения, приведенные в таблице 1.

Таблица 1

Улучшение жилищных условий (% населения)
Повышение уровня социальных услуг (образования, спорта, культуры, здравоохранения) (% населения)
процент
< 1%
< 3%
< 5%
5% и более
< 1%
< 3%
< 5%
5% и более

1
2
3
4
1
2
3
4

5.2. Оценка социальной эффективности инвестиционных проектов осуществляется исходя из показателя качества муниципальной услуги , расчет которого производится по следующей формуле:

5.3. Если в результате реализации инвестиционного проекта изменяется общее количество услуг, предоставляемых реконструируемым за счет инвестиций объектом, оценка социальной эффективности осуществляется с учетом показателя изменения обеспечения услугами , который рассчитывается по следующим формулам:

где:
- показатель обеспеченности населения услугами на текущий момент;
- показатель обеспеченности населения услугами в результате реализации инвестиционного проекта.
Расчет показателя изменения обеспеченности услугами производится по формуле:

5.4. Расчет показателя изменения количества рабочих мест в связи с реализацией инвестиционного проекта производится по формуле:

5.5. Расчет социальной эффективности инвестиционного проекта производится по формуле:

5.6. Расчет показателя необходимости реализации инвестиционного проекта производится по формуле:

где:
- показатель необходимости реализации инвестиционного проекта первой группы;
СЭ - социальная эффективность инвестиционного проекта первой группы;
БЭФ - бюджетная эффективность инвестиционного проекта первой группы;
- корректирующий коэффициент для одного из четырех уровней значимости.

6. Оценка необходимости реализации инвестиционных проектов,
в рамках которых осуществляется капитальное строительство
или перепрофилирование объектов (второй группы), и их
социальной эффективности

6.1. Для оценки необходимости реализации инвестиционных проектов, в рамках которых осуществляется капитальное строительство или перепрофилирование объектов (второй группы), и их социальной эффективности производится:
а) определение показателя повышения качества жизни населения города Костромы . Значение показателя зависит от количества жителей города Костромы, жилищные условия либо уровень социальных услуг которых улучшается/повышается. принимает значения, приведенные в таблице 3.

Таблица 3

Улучшение жилищных условий (% населения)
Повышение уровня социальных услуг (образования, спорта, культуры, здравоохранения) (% населения)
процент
< 1%
< 3%
< 5%
5% и более
< 1%
< 3%
< 5%
5% и более

1
2
3
4
1
2
3
4

б) расчет показателя изменения обеспеченности населения города Костромы услугой производится по формуле:

где:
- показатель обеспеченности населения города Костромы услугами на текущий момент;
- показатель обеспеченности населения города Костромы услугами в результате реализации инвестиционного проекта.
6.2. Расчет социальной эффективности инвестиционного проекта производится по формуле:

6.3. Для оценки необходимости реализации инвестиционных проектов второй группы производится расчет показателя обеспеченности услугой по формуле:

где:
- показатель необходимости реализации инвестиционного проекта второй группы, отражающий обеспеченность услугой;
СЭ - социальная эффективность инвестиционного проекта второй группы;
БЭФ - бюджетная эффективность инвестиционного проекта второй группы.
- корректирующий коэффициент для одного из четырех уровней значимости.

7. Оформление результатов проведения оценки необходимости
реализации инвестиционных проектов и их бюджетной
и социальной эффективности

7.1. Данные, полученные в ходе оценки необходимости реализации инвестиционных проектов, их бюджетной и социальной эффективности, оформляются Управлением экономики Администрации города Костромы в виде таблиц согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
7.2. Результаты проведения оценки инвестиционных проектов оформляются в виде таблицы согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
Информация об инвестиционных проектах первой группы заносится в таблицу в соответствии с уровнем значимости. В группах по уровню значимости инвестиционные проекты ранжируются в зависимости от показателя необходимости реализации инвестиционного проекта от большего значения к меньшему.
Информация об инвестиционных проектах второй группы заносится в таблицу в соответствии с уровнем значимости. В группах по уровню значимости инвестиционные проекты ранжируются в зависимости от показателя необходимости реализации инвестиционного проекта от большего значения к меньшему.

8. Решения, принимаемые по результатам оценки необходимости
реализации инвестиционных проектов, их бюджетной и
социальной эффективности

8.1. Критерием отбора инвестиционных проектов для включения в Адресную инвестиционную программу города Костромы является значение показателя необходимости реализации инвестиционного проекта. Приоритет получает инвестиционный проект, имеющий наибольшее значение показателя необходимости реализации инвестиционного проекта, отдельно в первой и во второй группах.
При равных значениях показателя необходимости реализации инвестиционного проекта по двум или более инвестиционным проектам внутри группы приоритет отдается уже реализуемому проекту, а в отношении предполагаемых к реализации инвестиционных проектов - инвестиционному проекту с наибольшим значением социальной эффективности.
8.2. Не допускается финансирование (полностью или частично) из бюджета города Костромы инвестиционных проектов в следующих случаях:
а) социальная эффективность инвестиционного проекта меньше либо равна 0;
б) показатель необходимости реализации инвестиционного проекта меньше либо равен 0.
8.3. Решение об отборе инвестиционных проектов для включения в проект Адресной инвестиционной программы города Костромы из первой и второй групп принимает глава Администрации города Костромы.

Приложение 1
к Порядку оценки бюджетной
и социальной эффективности
инвестиционных проектов,
финансируемых полностью
или частично за счет средств
бюджета города Костромы

Форма заявки на реализацию инвестиционного проекта

В Управление экономики
Администрации города Костромы

ЗАЯВКА
на реализацию инвестиционного проекта

1. Объект (наименование проекта либо пускового комплекса, адрес объекта, наименование объекта муниципальной собственности)

2. Состояние объекта и решаемой им задачи (строительная готовность объекта, техническая характеристика объекта, возможность решения задач иным способом)

3. Виды работ

4. Этапы инвестиций (предварительный (эскизный) проект; проектно-изыскательские работы; строительно-монтажные работы; пусконаладочные работы; иное)

5. Полная сметная стоимость объекта, рублей

6. Остаток сметной стоимости объекта, рублей

7. Необходимый объем финансирования (в текущих ценах), рублей

7.1. Из бюджета города Костромы

В том числе по годам:

7.2. Из других источников финансирования (указать каких)

В том числе по годам:

8. Наличие обосновывающей документации (проектно-сметной документации, заключения соответствующей экспертизы)

9. Инициатор инвестиций, главный распорядитель бюджетных средств бюджета города Костромы

10. Распорядитель работ, заказчик-застройщик

11. Наличие муниципального контракта (дата и номер)

12. Наименование генерального подрядчика

13. Год начала и окончания работ

14. Экономический, социальный, экологический эффекты от проведения работ

Приложение: Показатели для расчета бюджетной и социальной эффективности инвестиционного проекта на ____ л. в 1 экз.

Руководитель отраслевого (функционального), территориального органа
Администрации города Костромы - главный распорядитель средств бюджета
города Костромы
_______________ /_____________/________________________/
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер /_____________/________________________/
(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

"___" _________ 20__ г.

Приложение 2
к Порядку оценки бюджетной
и социальной эффективности
инвестиционных проектов,
финансируемых полностью
или частично за счет средств
бюджета города Костромы

ПОКАЗАТЕЛИ
для расчета бюджетной и социальной эффективности
инвестиционного проекта
________________________________________________
(наименование проекта)

Наименование показателя
Условное обозначение
Единица измерения
Значение показателя
1
2
3
4
1. Уровень значимости проекта (: 1; 0,9; 0,8; 0,7)
-
-

2. Планируемый объем инвестиций из бюджета города Костромы на всех этапах инвестиционного проекта, в текущих ценах
I
Рублей

3. Процент населения, на качество жизни которого повлияет реализация инвестиционного проекта (улучшение жилищных условий, повышение уровня социальных услуг)

%

4. Остаточная стоимость основных фондов объекта инвестиций (на текущий момент)
ОФ
Тыс. руб.

3. Количество услуг (работ, единиц результата), предоставляемых на текущий момент (за год)

Ед.

4. Количество услуг (работ, единиц результата), планируемых к предоставлению после ввода в эксплуатацию объекта (за год)

Ед.

5. Потребность на текущий момент (за год) в услугах (работах, единицах результата)

Ед.

6. Планируемая потребность в услугах (работах, единицах результата) после ввода объекта в эксплуатацию (за год)

Ед.

7. Увеличение поступлений в бюджет города Костромы в результате реализации инвестиционного проекта, рассчитанных за 5 лет

Рублей

8. Экономия средств бюджета города Костромы за счет снижения эксплуатационных расходов в результате реализации инвестиционного проекта

Рублей

9. Эксплуатационные расходы будущих периодов в результате реализации инвестиционного проекта (за год)
ER
Рублей

10. Количество рабочих мест на объекте на текущий момент

Ед.

11. Планируемое количество рабочих мест на объекте в результате реализации инвестиционного проекта

Ед.

_______________ /_____________/________________________/
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер /______________/________________________/
(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

"___" _________ 20__ г.

Приложение 3
к Порядку оценки бюджетной
и социальной эффективности
инвестиционных проектов,
финансируемых полностью
или частично за счет средств
бюджета города Костромы

ПОРЯДОК
расчета эксплуатационных расходов будущих периодов,
возникающих в результате реализации инвестиционного проекта

1. Эксплуатационные расходы будущих периодов рассчитываются на основе технико-экономических показателей, представленных в обосновании инвестиционного проекта.
2. В эксплуатационные расходы будущих периодов включаются расходы в соответствии со статьями экономической классификации расходов бюджета города Костромы.
3. Отнесение расходов на соответствующие статьи экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации производится в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
4. При расчете эксплуатационных расходов учитываются следующие расходы:
4.1. материальные затраты, связанные с обеспечением текущего функционирования объекта инвестиций после ввода его в эксплуатацию (F):
затраты на сырье и основные материалы, являющиеся необходимыми компонентами при обеспечении текущего функционирования объекта;
затраты на вспомогательные материалы, которые применяются для технических целей обеспечения текущего функционирования объекта;
затраты на запасные части, приобретаемые или изготавливаемые для нужд основной деятельности, предназначенные для производства ремонтов, замены изношенных частей машин, оборудования, транспортных средств;
4.2. затраты на оплату труда работников, осуществляющих наладку и ремонт оборудования, текущий и капитальный ремонт объекта (далее - работники) (G):
расходы по заработной плате работников;
выплаты работникам за сверхурочную работу и работу в ночное время, а также за работу в выходные дни;
стимулирующие и компенсационные выплаты (доплаты, надбавки, премии и тому подобное) работникам;
4.3. затраты на приобретение услуг специализированных организаций, привлекаемых для выполнения работ, направленных на поддержание и обеспечение текущего функционирования объекта инвестиций (Е).
5. Общий объем эксплуатационных расходов будущих периодов, возникающих в результате реализации инвестиционного проекта (ER), рассчитывается по формуле:

ER = F + G + E

Приложение 4
к Порядку оценки бюджетной
и социальной эффективности
инвестиционных проектов,
финансируемых полностью
или частично за счет средств
бюджета города Костромы

Таблица 1

Инвестиционные проекты 1-й группы (реконструкция объектов)

Уровень значимости
Наименование проекта
Показатель необходимости реализации проекта 1-й группы
Социальная эффективность
Бюджетная эффективность
Бюджетный эффект, рублей в год
Эксплуатационные расходы, рублей в год
1
2
3
4
5
6
7
1-й

2-й

3-й

4-й

Таблица 2

Инвестиционные проекты 2-й группы (капитальное
строительство и перепрофилирование объектов)

Уровень значимости
Наименование проекта
Показатель необходимости реализации проекта 2-й группы
Социальная эффективность
Бюджетная эффективность
Бюджетный эффект, рублей в год
Эксплуатационные расходы, рублей в год
1
2
3
4
5
6
7
1-й

2-й

3-й

4-й

-----------------------------------------------------------------------------